工資與社保必須一致嗎
企業(yè)社保繳費，是不是必須要跟個人的工資保持一致呢？這個問題主要是針對于社保稅改的一個問題。因為我們都知道從2019年1月1號開始，社保將由稅務部門逐步開始征收，那么這也就意味著社保稅改的落實和執(zhí)行，從2019年開始都是要慢慢的執(zhí)行了。隨著社保入稅+金稅三期的強大，只要對比工資和社保不一致，企業(yè)就存在問題。下面和立華星小編一起來了解一下相關知識吧！
不一致的涉稅分析
理論上來說，工資和社保是一致的，但是兩者不一致，不一定就代表企業(yè)有問題。就算系統(tǒng)提示異常，不代表企業(yè)就存在問題的。
舉個例子，給小伙伴們一起分析這問題。
某總部在深圳，李四在深圳總部簽訂勞動合同，因李四是深戶，要求繳納在深圳，后面被總部派去上海公司任職，上海公司負責支付并承擔工資薪金代扣代繳個稅、承擔社保費。
那上海公司來說，只有工資代扣代繳個稅，沒有社保，企業(yè)是不是有很大的涉稅風險？
有人有這樣的疑問：在上海只繳個稅，沒有繳社保，會不會被上海稅局認定公司有問題？
企業(yè)，總不能因為稅局要求社保和工資必須一致，所以總分公司不允許調配員工。肯定不行的，那怎么看這涉稅風險呢？
我們分兩種情況來看：
情況1：企業(yè)人資不變，企業(yè)如何面對稅務稽查？
需要企業(yè)從多方面方式證實。比如企業(yè)調配協(xié)議，按協(xié)議發(fā)放薪酬，有簽名文件等。
情況2：企業(yè)人員調配，企業(yè)如何面對稅務稽查？
就想案例那樣，李四在深圳總部交社保，調撥到上海公司，只扣個稅。這種情況怎么辦？賬務上可以把這部分社保作為其他應收/應付掛賬，上海公司可提供內部證據(jù)作以稅前列支。
其實，李四完全可以在總部繳社保和發(fā)工資扣個稅。由于上海承擔社保、工資。則需要上海公司支付給深圳總部，同時，深圳總部給上海分公司開票，作以稅前抵扣憑證。
因此，工資與社保的涉稅風險，必須與企業(yè)管理相關聯(lián)。我們需要全面徹底了解涉稅業(yè)務，準確理解涉稅政策，然后找到風險可控的方案。
工資涉稅稽查4個方面
1、審核工資憑證
檢查企業(yè)人員花名冊、考勤表、工資明細賬和工資條，審核發(fā)放工資與銀行代發(fā)工資的數(shù)據(jù)是否一致。
2、檢查企業(yè)職工人數(shù)、薪酬標準
檢查職工人數(shù)分析企業(yè)記賬憑證和原始憑證，結合企業(yè)生產經營情況和生產規(guī)模來判斷企業(yè)職工人數(shù)和形成標準是否合理。
3、審查賬實差異
審查分析企業(yè)“應付職工薪酬”科目與實際工資總額是否一致，核對各種津貼、補助和獎金發(fā)放是否正常。
4、結合第三方信息系統(tǒng)分析企業(yè)數(shù)據(jù)
利用金稅三期系統(tǒng)和社保系統(tǒng)，核查工資表中人員與企業(yè)交社保人員是否一致，并對企業(yè)繳納個稅和收入情況實施檢查。
社保掛靠的風險
掛靠社保可以說是一件很常見的事情了，但是掛靠社保個人和企業(yè)將面臨哪些涉稅風險，你知道嗎？嚴重的則要入刑！
1、對于個人的風險
①騙保情節(jié)嚴重的，要入刑！
根據(jù)《中華人民共和國刑法》第266條解釋：以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會保險金或者其他社會保障待遇的，屬于刑法266條規(guī)定的詐騙公私財物行為。
②掛靠單位跑路！
社保掛靠的單位跑路了呢？那該怎么辦？
③涉嫌騙保。
根據(jù)《全國人大常委會關于刑法第二百六十六條的解釋》，以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會保險或者其他社會保障待遇的，屬于刑法第二百六十六條規(guī)定的詐騙公私財物的行為。
④可能會被納入失信人員名單。
2019年，人社部出臺了《社會保險領域嚴重失信人名單管理暫行辦法》，明確將“以欺詐、偽造證明材料或者其他手段違規(guī)參加社保，辦理社會保險業(yè)務超過20人次或者從中牟利超過2萬元的”，列為社會保險嚴重失信人名單。
2、對于企業(yè)的風險
①隱瞞事實、謊報的風險
根據(jù)《社會保險費征繳監(jiān)督檢查辦法》第十五條第二款的規(guī)定，隱瞞事實真相、謊報、瞞報、出具偽證、或者隱匿、毀滅證據(jù)的，勞動保障行政部門應當給予警告,并可以處以一萬元以下的罰款。因以虛假勞動關系參保而建立的社保關系屬于無效。
同時造成社保基金損失的情況,社保稽核部門也會追回損失，還可能會視情節(jié)的輕重對企業(yè)和企業(yè)負責人進行處理，構成犯罪的很可能被追究刑事責任。
②騙取薪資、福利待遇的風險
企業(yè)給員工辦理社保掛靠后，就表示跟這些人在法律上成立勞動關系，掛靠人員就有權要求單位支付工資，雙方不再簽約時，掛靠人還可索取經濟補償金等費用。
注意：掛靠期，若掛靠人出現(xiàn)工傷事故的，企業(yè)要承擔的金額就遠遠超過掛靠人支付的金額。
提醒大家：掛靠社保對于個人和企業(yè)來說都有很大的風險。輕則罰款，重則判刑！對于個人來說，為了保障自身權益，請選擇合法的途徑進行社保繳納；對于企業(yè)來說，也沒有必要為了掛靠費去冒這個大風險。
社保的常見問題
1、企業(yè)不繳社保費和滯納金，會有什么后果？
根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》第十一章第八十六條規(guī)定：
用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費征收機構責令限期繳納或者補足，并自欠繳之日起，按日加收滯納金；逾期仍不繳納的，由有關行政部門處欠繳數(shù)額一倍以上三倍以下的罰款。
2、養(yǎng)老保險繳滿15年就不用再繳納嗎？
根據(jù)《社會保險法》規(guī)定，若按月領取養(yǎng)老金需同時滿足，累計繳費滿15年、達到法定退休年齡。
因此，員工必須得等到法定退休年齡才能申領養(yǎng)老金待遇。
以上就是立華星小編為大家?guī)淼年P于工資與社保必須一致嗎的介紹，想要了解更多相關知識，歡迎瀏覽立華星官網。
不一致的涉稅分析
理論上來說，工資和社保是一致的，但是兩者不一致，不一定就代表企業(yè)有問題。就算系統(tǒng)提示異常，不代表企業(yè)就存在問題的。
舉個例子，給小伙伴們一起分析這問題。
某總部在深圳，李四在深圳總部簽訂勞動合同，因李四是深戶，要求繳納在深圳，后面被總部派去上海公司任職，上海公司負責支付并承擔工資薪金代扣代繳個稅、承擔社保費。
那上海公司來說，只有工資代扣代繳個稅，沒有社保，企業(yè)是不是有很大的涉稅風險？
有人有這樣的疑問：在上海只繳個稅，沒有繳社保，會不會被上海稅局認定公司有問題？
企業(yè)，總不能因為稅局要求社保和工資必須一致，所以總分公司不允許調配員工。肯定不行的，那怎么看這涉稅風險呢？
我們分兩種情況來看：
情況1：企業(yè)人資不變，企業(yè)如何面對稅務稽查？
需要企業(yè)從多方面方式證實。比如企業(yè)調配協(xié)議，按協(xié)議發(fā)放薪酬，有簽名文件等。
情況2：企業(yè)人員調配，企業(yè)如何面對稅務稽查？
就想案例那樣，李四在深圳總部交社保，調撥到上海公司，只扣個稅。這種情況怎么辦？賬務上可以把這部分社保作為其他應收/應付掛賬，上海公司可提供內部證據(jù)作以稅前列支。
其實，李四完全可以在總部繳社保和發(fā)工資扣個稅。由于上海承擔社保、工資。則需要上海公司支付給深圳總部，同時，深圳總部給上海分公司開票，作以稅前抵扣憑證。
因此，工資與社保的涉稅風險，必須與企業(yè)管理相關聯(lián)。我們需要全面徹底了解涉稅業(yè)務，準確理解涉稅政策，然后找到風險可控的方案。
工資涉稅稽查4個方面
1、審核工資憑證
檢查企業(yè)人員花名冊、考勤表、工資明細賬和工資條，審核發(fā)放工資與銀行代發(fā)工資的數(shù)據(jù)是否一致。
2、檢查企業(yè)職工人數(shù)、薪酬標準
檢查職工人數(shù)分析企業(yè)記賬憑證和原始憑證，結合企業(yè)生產經營情況和生產規(guī)模來判斷企業(yè)職工人數(shù)和形成標準是否合理。
3、審查賬實差異
審查分析企業(yè)“應付職工薪酬”科目與實際工資總額是否一致，核對各種津貼、補助和獎金發(fā)放是否正常。
4、結合第三方信息系統(tǒng)分析企業(yè)數(shù)據(jù)
利用金稅三期系統(tǒng)和社保系統(tǒng)，核查工資表中人員與企業(yè)交社保人員是否一致，并對企業(yè)繳納個稅和收入情況實施檢查。
社保掛靠的風險
掛靠社保可以說是一件很常見的事情了，但是掛靠社保個人和企業(yè)將面臨哪些涉稅風險，你知道嗎？嚴重的則要入刑！
1、對于個人的風險
①騙保情節(jié)嚴重的，要入刑！
根據(jù)《中華人民共和國刑法》第266條解釋：以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會保險金或者其他社會保障待遇的，屬于刑法266條規(guī)定的詐騙公私財物行為。
②掛靠單位跑路！
社保掛靠的單位跑路了呢？那該怎么辦？
③涉嫌騙保。
根據(jù)《全國人大常委會關于刑法第二百六十六條的解釋》，以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會保險或者其他社會保障待遇的，屬于刑法第二百六十六條規(guī)定的詐騙公私財物的行為。
④可能會被納入失信人員名單。
2019年，人社部出臺了《社會保險領域嚴重失信人名單管理暫行辦法》，明確將“以欺詐、偽造證明材料或者其他手段違規(guī)參加社保，辦理社會保險業(yè)務超過20人次或者從中牟利超過2萬元的”，列為社會保險嚴重失信人名單。
2、對于企業(yè)的風險
①隱瞞事實、謊報的風險
根據(jù)《社會保險費征繳監(jiān)督檢查辦法》第十五條第二款的規(guī)定，隱瞞事實真相、謊報、瞞報、出具偽證、或者隱匿、毀滅證據(jù)的，勞動保障行政部門應當給予警告,并可以處以一萬元以下的罰款。因以虛假勞動關系參保而建立的社保關系屬于無效。
同時造成社保基金損失的情況,社保稽核部門也會追回損失，還可能會視情節(jié)的輕重對企業(yè)和企業(yè)負責人進行處理，構成犯罪的很可能被追究刑事責任。
②騙取薪資、福利待遇的風險
企業(yè)給員工辦理社保掛靠后，就表示跟這些人在法律上成立勞動關系，掛靠人員就有權要求單位支付工資，雙方不再簽約時，掛靠人還可索取經濟補償金等費用。
注意：掛靠期，若掛靠人出現(xiàn)工傷事故的，企業(yè)要承擔的金額就遠遠超過掛靠人支付的金額。
提醒大家：掛靠社保對于個人和企業(yè)來說都有很大的風險。輕則罰款，重則判刑！對于個人來說，為了保障自身權益，請選擇合法的途徑進行社保繳納；對于企業(yè)來說，也沒有必要為了掛靠費去冒這個大風險。
社保的常見問題
1、企業(yè)不繳社保費和滯納金，會有什么后果？
根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》第十一章第八十六條規(guī)定：
用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費征收機構責令限期繳納或者補足，并自欠繳之日起，按日加收滯納金；逾期仍不繳納的，由有關行政部門處欠繳數(shù)額一倍以上三倍以下的罰款。
2、養(yǎng)老保險繳滿15年就不用再繳納嗎？
根據(jù)《社會保險法》規(guī)定，若按月領取養(yǎng)老金需同時滿足，累計繳費滿15年、達到法定退休年齡。
因此，員工必須得等到法定退休年齡才能申領養(yǎng)老金待遇。
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