現實生活中，部門采購辦公用品、招待客戶等之后回單位到財務處報銷時，財務會要求憑發票報銷，收據是不可以報銷的。因為財務做帳要求必須有稅務認可的原始憑證，而購物發票就是稅務認可的原始憑證，發票信息在網上是能查到的，收據是查不到的，很容易造假，所以不行。單位和個人在開具發票時，必須做到按照號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次打印，內容完全一致，并在發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章，不符合規定的可以退回。那么，哪些費用發票不能報銷？下面，立華星財稅網為大家說說。

　　這5種費用發票不能報銷，收到的要退回

　　一、沒有填企業稅號的普通發票，自2017年7月1日起，購買方為企業的，索取增值稅普通發票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用代碼，企業取得普通發票未填寫稅號不得報銷入賬；

　　二、 發票備注欄填寫項目不全的費用發票，是否存在應該填寫發票備注欄但是未填寫的發票，如：取得的運輸費發票、裝修費發票、施工費發票、房屋租金發票等等；

　　三、發票章蓋得不規范，是否存在蓋章錯誤（蓋得財務章或者是公章）、蓋章模煳、或者未加蓋發票專用章等；

　　四、發票開具辦公用品等籠統名稱，銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容，這樣開具的發票，不能報銷；

　　五、發票與實際業務不吻合，取得商品跟你開具的發票不一樣，涉嫌虛開發票，這樣的費用發票不能報銷。發票發票抬頭開具個人的，以下個人抬頭發票可以入賬報銷：機票和火車票、出差過程的人身意外保險費、個人抬頭的財政收據的簽證費、符合職工教育費范圍的職業技能鑒定、職業資格認證等經費支出以及醫藥費票據等。個人通訊費直接并入工資核算，代扣個人所得稅。

　　怎樣貼發票之類的報銷單據

　　找一張貼發票的載體，這個載體不要超過報銷單的大小。左側空出一條窄窄的空間來，不要在此處粘貼發票。因為這個地方是報銷單粘貼處，并且日后也是裝訂的地方，不宜占用，否則太厚的話不好裝訂。

　　按照書本翻閱的習慣（方便財務人員審閱），將發票按照從左到右的順序粘貼，量多的情況下要錯開重疊著貼，注意要整齊、牢固、分布要均勻、不要超出載體。

　　小而硬的票據（如火車票、登機牌），不好翻，貼在最下層、最右側（用固體膠粘最好），防止其對其他票據的翻閱造成影響，并且這樣不易脫落。大張的票據貼在最上層，靠左側。

　　票據張數少也不要整張都煳在載體上，這樣就無法在其后面添加新的票據了，而且萬一發票需要重開還不好撕下來。一般只需在票據左側涂少量膠水粘上即可。

　　輔助性證明材料（大小一般為A4紙）貼在載體背面，折疊方法有講究，如圖所示。這樣折疊是為了防止裝訂后折起的部分被訂在里面無法展開。

　　不同類的發票也不能貼在一起，因為它們不能做在一張報銷單上。一般來說，交通費中的打車票、地鐵票、停車票可以貼在一起；同一次差旅的車票、住宿票等開銷可以貼在一起；圖書票、復印打印票、資料費發票可以貼在一起。具體的，一定要提前咨詢單位里的財務人員，以免除不必要的麻煩。